Личный кабинет

Бухгалтерская отчетность: новации и проблемы отчетного года

Дата

17.03 - 22.04

Формат участия

Очно/Онлайн

Видео

Продолжительность

40 часов

Цена

11 500 руб.

записаться

СЕМИНАРЫ, БИЗНЕС-КЛАССЫ, КУРСЫ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ДЛЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Систематическое обновление знаний и навыков становится сегодня столь же необходимым элементом бухгалтерской работы, как ведение учета, составление отчетности, исчисление налогов.

ВШЭУ "ПРОФЕССИОНАЛ"  аккредитован при Институте профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (УМЦ № 820) и является одним из лидирующих учебных центров на российском рынке повышения квалификации бухгалтеров и специалистов в области налогообложения.

Семинары, бизнес-классы, курсы для бухгалтеров в ВШЭУ "ПРОФЕССИОНАЛ" охватывают практически весь круг важнейших вопросов, составляющих функционал бухгалтерий и налоговых подразделений предприятий и учреждений.

Цель курса:

Применение изменений, вступающих в силу с 2022 года. Изменения, которые необходимо учесть при формировании показателей годовой бухгалтерской отчетности. Требования и рекомендации Министерства финансов и ФНС РФ
На курсах повышения квалификации проводится анализ сложных вопросов бухгалтерского и налогового учета: анализ законодательства, последние редакции ПБУ, обзор разъяснений Минфина РФ и ФНС, разбор задач и ситуаций из практики слушателей.
Участники получают авторские материалы и методические рекомендации экспертов.

Для кого:

Для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций, специалистов по налогообложению, аудиторов и всех заинтересованных лиц.


Получите сертификат ИПБ России вместе с удостоверением

Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также документы, подтверждающие оплату членских взносов.

udostoverenie.jpg Сертификат ИПБР.jpg

Официальные документы 

С Лицензией, Уставом, Выпиской из ЕГРЮЛ и прочими документами вы можете ознакомиться на странице «Документы».

Тема 1. НОВОЕ в учёте, налогообложении и налоговом администрировании. ФОРМИРОВАНИЕ отчётности за 2021 год и корректировка учётной политики на 2022 год с учётом существенных изменений ФСБУ 

Куликов Кадис.jpg
Лектор: Куликов А.А.

1. Нормативное регулирование бухгалтерского учёта и отчётности в России.

  • Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики.
  • Оценка существенности для целей бухгалтерского учёта и целесообразность формирования расхождений в бухгалтерском и налоговых учётах.
  • Состав бухгалтерской отчётности и её утверждение собственниками организации. Состав отчётности для субъектов малого предпринимательства. Пояснительная записка к бухгалтерской отчётности и её значение.
  • Отражение в отчётности последствий инвентаризации и переходных положений.
  • Изменения в правилах представления и исправления бухгалтерской отчётности - коллизия ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учёте и отчётности».
  • Новое в «первичке» для целей бухгалтерского и налогового учёта. Введение электронных транспортных накладных.
  • Усовершенствование порядка включения сведений в ГИРБО. Размещение отчётности и информации на федресурсах.

2. НОВОЕ в налоговом администрировании.
  • Введение возможности зачёта переплаты по налогам в счёт страховых взносов.
  • Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса.
  • Вопросы применения с 01.01.2022 цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков. Переходные положения с 01.03.2022 по 31.12.2022. Личная электронная подпись физлица-сотрудника.
  • Практика применения статьи 54.1 НК РФ: налоговые органы должны проводить полную «налоговую реконструкцию».
  • Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате).
  • Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами: налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ.

3. НОВОЕ по НДС.
  • Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022: освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов.
  • Мнение ВС РФ по определению налоговой базы при продаже технологичного оборудования и ПО к нему.
  • Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг).
  • Определение места реализации товаров (работ, услуг): продажа активов нерезидентам, в том числе в рамках ЕврАзЭс, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг).
  • Обоснованность применения пониженных ставок НДС, а также освобождений от НДС.
  • Восстановление «входящего» НДС: безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%».
  • Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).

4. СЛОЖНЫЕ аспекты по налогу на прибыль.
Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022:
начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, причиняемых бюджету;
продление ограничения на перенос убытка;
возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности.
  • Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы.
  • Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов.
  • Признание отдельных видов расходов:
формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
  • Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

5. Актуальные вопросы по НДФЛ.
  • Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022:
обложение НДФЛ доходов от продажи жилья;
освобождение конкурсных призов и наград;
освобождение «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий.
  • Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов.
  • Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда.
  • Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года: заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов.

6. Страховые взносы.
  • Повышенные страховые взносы за «вредность».
  • Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов для СМП и ИТ-организации.
  • Освобождение от страховых взносов «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий.
  • Переквалификация псевдотрудовых договоров: договоров с ИП и самозанятыми гражданами, переквалификация договоров подряда на давальческой основе.
  • Введение с 01.01.2022 пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения и разъяснения государственных органов).
  • Уточнение понятия «неуплата алиментов» для целей привлечения к уголовной ответственности.

7. ИЗМЕНЕНИЯ по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022.
Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.

8. Реформа налога на имуществу с 01.01.2022:
Бездекларационное налогообложение.
Определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога.
Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021 «Основные средства» и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт арендной платы».
Критерии и основания для квалификации производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости.
9. Обзор судебной практики.


Тема 2. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В 2022 ГОДУ: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ. 

Рабинович.jpg

Лектор: Рабинович А.М.

1. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и в применимой части ФСБУ 25/2018 в отчетности за 1-ый квартал 2022 года)
  • Капитальные затраты: расширение состава (новая классификация и терминология); новые (в разной степени) элементы себестоимости – оценочные обязательства и пуско-наладка; дополнительные способы оценки – при скидках и отсрочке (рассрочке) платежа, при ликвидации внеоборотных активов
  • Ремонты: какие и как капитализируются, а какие остаются в расходах
  • Момент принятия к учету в качестве ОС приобретенного (созданного) объекта. Частично эксплуатируемый объект (минимизация рисков по налогу на имущество)
  • Новые подходы к установлению стоимостного лимита основных средств списанию малоценных основных средств. Позиции государственного и негосударственного регуляторов.
  • Проблемы определения инвентарного объекта основных средств. Групповой инвентарный объект – плюсы и минусы
  • Амортизация ОС – ее элементы и их динамичность. Почему в учете не может быть эксплуатируемого, но полностью самортизированного ОС
  • Инвестиционная недвижимость (связь с ФСБУ по учету аренды, особенности учета)
  • Переоценка и обесценение – общее и различия
  • Прекращение признания ОС. Как учитывать результаты их выбытия – соотношение ФСБУ 6/2020 «Основные средства» с ФСБУ 5/2019 «Запасы» и ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности»
  • Основные средства в аренде Основные средства в учете арендатора и арендодателя
  • Оставшиеся вопросы перехода к новому учету основных средств

2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЖИЗНЕННОГО ЦИКЛА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

  Влияние изменения правил бухучета основных средств на налогообложение их. Разъяснения и изменения в НК РФ.
  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на имущество организаций
Приобретение и создание объектов ОС, первоначальная стоимость
  • Налоговые расходы «двойного назначения»: капитальные или текущие
  • Налоговый учет конструктивно-сочлененного объекта
  • Вычет НДС при создании и приобретении основных средств
  • Квалификация имущества в качестве движимого или недвижимого (современные базовые ориентиры и подходы)
Эксплуатация ОС: амортизация, ремонт, дополнительные капвложения
  • Определение амортизационной группы в сложных ситуациях
  • Амортизация после улучшений основных средств – варианты и их налоговые риски 2021 г. Нововведения 2022 г.
  • Ремонт или модернизация: критерии различения, налогообложение налогом на имущество
Выбытие ОС
  • Признание расходов на ликвидацию основных средств.
  • НДС при списании основных средств.
  • Налогообложение ликвидации незавершенного строительства.
  • Налог на имущество при переквалификации основных средств в ДАП и в инвестиционную недвижимость.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.


Тема 3. ВАЖНЫЕ АСПЕКТЫ заработной платы и трудовых отношений в 2022 году: нюансы расчёта и налогообложения, НОВЫЕ ФОРМЫ ОТЧЁТНОСТИ, совершенствование государственного контроля за работодателями

Морозова 2021 2.PNG
Лектор: Морозова И.В.

1. Актуальные вопросы заработной платы и трудовых отношений в 2022 году.
  • Вакцинация – отстранение от работы, оплата труда. Выходные дни после вакцинации.
  • Новые обязанности работодателей и работников по охране труда с марта 2022 года. Способы информирования работников об их трудовых правах. Новые требования к рабочим местам.
  • Дистанционная (удалённая) занятость. Место работы в России и за рубежом. Командировки, компенсации, НДФЛ и взносы. Перспективные поправки в ТК РФ и НК РФ.
  • Сроки и способы индексации заработной платы. Новый МРОТ и его составные части.
  • Изменения в правилах привлечения к работе в ночные часы и сверхурочное время,
    к служебным командировкам.
  • Районное регулирование труда и новый перечень северных регионов.
  • График отпусков и его корректировка. Сроки выплаты отпускных. Расчёт и индексация среднего заработка. Правила учёта премий при расчёте среднего заработка.
  • Алименты – новый перечень доходов. Отмена бумажных исполнительных листов и перевод исполнительного производства в цифровой формат.
2. Подготовка к квартальной отчётности по страховым взносам и НДФЛ.
  • Новая форма 4-ФСС, порядок её заполнения и административный регламент представления
  • Новый бланк расчёта по страховым взносам и его контрольные соотношения.
  • Условия снижения тарифа для IT-предприятий, субъектов МСП и общепита. Предельные значения базы в 2022 году.
  • Квартальная форма 6-НДФЛ: порядок заполнения и корректировки.
  • Уточнения в части налогообложения расходов на туризм, санаторно-курортное лечение и отдых работников.
  • Совершенствование правил предоставления налоговых вычетов. Автоматизированная система контроля доходов физических лиц (АСК ДФЛ).
  • Концепция новой платформы ФНС РФ для исчисления НДФЛ и страховых взносов.
  • Единый налоговый платёж для юридических лиц.
  • Отчётность в ПФР.
  • Новые основания для внеочередной подачи СЗВ-СТАЖ.
  • Ежемесячная форма СЗВ-М.
  • Обновлённые правила исчисления «северного» стажа.
3. Особенности правового регулирования труда отдельных категорий сотрудников.
  • Вахтовики. Продление временных вахтовых правил работы; особенности оплаты труда и периода обсервации; перенос права на компенсации расходов по отпускам.
  • Иностранцы. Новая цена и правила оформления патентов. Цифровые технологии для иностранцев как основа грядущей миграционной реформы. Отмена плановых проверок МВД.
  • Самозанятые. Необходимые условия для отношений с самозанятыми. Содержание договора, порядок расчётов. Контроль ФНС РФ незаконной налоговой оптимизации за счёт самозанятых.
4. Актуальные аспекты внедрения цифровых технологий в трудовые отношения.
  • Форма СЗВ-ТД и сроки представления. Форма СТД-Р при увольнении и приёме на работу. Электронная трудовая книжка.
  • Электронный документооборот в сфере трудовых отношений. Правовые аспекты и условия внедрения кадрового ЭДО. Инструменты обмена электронными документами и усиленной квалифицированной электронной подписью на порталах «Работа в России» и Госуслуг.
  • Новый порядок исполнения квоты по трудоустройству инвалидов. Электронный контроль органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Размещение на портале «Работа в России» данных о вакантных рабочих местах.
  • Электронный социальный документооборот с ФСС (СЭДО). Проактивный порядок получения социальных пособий. Инициативные реестры и другие проблемы переходного периода. Ограничение времени работы в отпуске по уходу за ребенком для сохранения права на получение пособия.
  • Электронный документооборот в сфере охраны труда. Создание единой централизованной цифровой платформы – Федеральной государственной информационной системы управления охраной труда (ФГИС УОТ).
  • Электронный надзор за трудовыми взаимоотношениями. Риск-ориентированный подход. Реформа контрольной и надзорной деятельности. Мораторий на проверки для МСП.
  • Электронный паспорт гражданина, сроки перехода, защита данных. Интеграция единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) госуслуг с государственной информационной системой «Единая биометрическая система» (ГИС ЕБС) в 2022 году. Привязка биометрии к аккаунту на портале госуслуг как альтернатива электронной подписи.
  • Электронная статистика: цифровая аналитическая платформа Росстата с 2022 года.
5. Ответы на вопросы и практические рекомендации.


Тема 4. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ в 2021-2022 гг.: основания, процедуры проведения и способы защиты. Имущественная и уголовная ответственность, судебная практика

Куликов Кадис.jpg

Лектор: Куликов А.А.

1. Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов: теоретическое и правовое разграничения.
  • Презумпция добросовестности и невиновности налогоплательщика.
  • Распределение бремени доказывания юридически значимых обстоятельств.

2. Применение статьи 54.1 НК РФ.
  • Последствия различного состава доказанных налоговозначимых обстоятельств в рамках конкретной сделки: (не)принятие мер разумной осмотрительности, наличие (отсутствие) признаков умысла на получение необоснованной налоговой выгоды, нарушение законодательства со стороны третьих лиц.
  • Налоговые оговорки в договорах (статьи 431.2 и 406.1 ГК РФ).
  • Раскрытие налоговой тайны для третьих лиц.

3. Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.

4. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков.
  • Аналитическая деятельность налоговых органов.
  • Превентивная деятельность налоговых органов по предупреждению потенциальных нарушений со стороны налогоплательщика.

5. Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:
  • профилактическое взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков (рабочие комиссии по средней заработной плате, по «налоговым разрывам», по убыточности и т.д.): правомерность и обоснованность таковых;
  • порядок проведения камеральной налоговой проверки, объём и предельные сроки;
  • порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, приостановление проверки, продление сроков, истребование и изъятие документов;
  • проведение прочих мероприятий налогового контроля – опрос свидетеля, осмотр территорий и помещений, выемка, экспертиза.

6. Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия. Легализация в рамках налоговой проверки доказательств, полученных вне процедур налогового контроля.

7. Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу. Обеспечительные меры и сделки, совершаемые в обход таковых.

8. Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.

9. Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами. Принятие процессуального решения по их результатам.

10. Вопросы уголовно-правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ): позиция Верховного Суда Российской Федерации, Конституционного Суда Российской Федерации.

В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.


Тема 5. АПРЕЛЬ 2022: ПЕРЕЗАГРУЗКА БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА! ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ 2022 ГОДА

Антошина 2021.PNG
Лектор: Антошина О.А.

Программа находится в разработке.

Преподаватели

Альмин Рабинович

Известный специалист в области бухгалтерского учёта и налогообложения

Ирина Морозова

Специалист-практик по вопросам расчетов с персоналом по оплате труда.

Ольга Антошина

к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий...

Алексей Куликов

Эксперт по налогообложению и правовым вопросам, с опытом практической работы и руководства проверочными...

Дата проведения       24 февраля - 4 апреля 2022 г.
Регламент проведения       Начало регистрации: 09:30 (по уфимскому времени)
      Время работы: начало в 10:00, окончание —  16:30 
      Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
Формат          Курс повышения квалификации
Форма участия
Стоимость
  • Cтоимость очного участия - 11 500 руб.
Документ          По завершении обучения каждому зарегистрированному участнику образовательных мероприятий ВШЭУ "ПРОФЕССИОНАЛ" выдается:        
  • Удостоверение о повышении квалификации установленного образца (лицензия на образовательную деятельность № 5243 от 23 июля 2019 г.).
  • Участники, имеющие аттестат ИПБ России, могут получить Сертификат ИПБ России о повышении квалификации в счет ежегодной 40-часовой программы.

         Для этого необходимо:

  • при заполнении заявки на оформление участия в мероприятии сообщить следующую информацию: номер членского билета ИПБ России, номер аттестата профессионального бухгалтера, дату оплаты членских взносов за текущий год;
  • оплатить свое участие в выбранном мероприятии.


Регистрация по номеру (347) 246-15-98 или по e-mail: ano-professional@mail.ru 

Поможем подобрать
программу обучения

Если вы затрудняетесь в выборе, оставьте свой
номер и мы позвоним, чтобы ответить на все
ваши вопросы!

Нажимая кнопку «Отправить»,
вы принимаете согласие на обработку
персональных данных

* — Обязательные поля