Расписание спецкурса.
На выбор предоставляется 4 занятия из плана.
29 мая 2026. ЗАПАСЫ: ПРАКТИКА УЧЕТА МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ В БУХГАЛТЕРСКОМ И НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ. НОВШЕСТВА 2026 ГОДА
Лектор Ефремова А.А.
О семинаре:
Уже несколько лет все организации ведут учет согласно нормам ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Однако новые требования все еще не полностью понятны бухгалтерам-практикам и не всегда применяются правильно.
Как это часто бывает, применение правил новых Стандартов значительно усугубляет отличие бухгалтерского и налогового учета и требует кардинальной перестройки многих учетных процедур.
К сожалению, остаются проблемы с НДС: когда нужно сформировать налоговую базу, как правильно включить «входной» налог в состав налоговых вычетов.
Эти и другие вопросы мы постараемся решить на предстоящем семинаре.
1.Запасы как объект бухгалтерского учета, виды запасов и их применение в деятельности организации. Учет запасов, предназначенных для управленческих нужд: как оформить документально, как избежать налоговых рисков.
2.Момент признания запасов в учете. Единица учета запасов.
3.Малоценные объекты: два варианта учета – выбираем учетную политику. Налоговые риски. Затраты на ремонт и модернизацию малоценки.
4.Порядок учета заготовления и приобретения запасов: оценка при признании (составляющие первоначальной стоимости), особенности формирования первоначальной стоимости запасов в случае приобретения за счет заемных средств, оплаты неденежными средствами (мена) и проч. Отражение запасов «в пути»: насколько это необходимо, какие риски по НДС эта операция формирует. Возврат приобретенных запасов – качественных и дефектных.
5.Скидки, и премии (бонусы), предоставляемые продавцом запасов. Формирование доходов и расходов по налогу на прибыль. Риски по «входному» НДС.
6.Приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) их оплаты. Когда можно «отключить» данный механизм. Как такой порядок учета влияет на налог на прибыль и «входной» НДС.
7.Запасы, остающиеся в процессе ремонта, улучшения и демонтажа (ликвидации) внеоборотных активов. Различие правил бухгалтерского и налогового учета, возможности по сближению. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи: что это такое, как выявить, чем это поможет бухгалтеру. Учет металлолома, налоговое агентирование по НДС.
8.Списание запасов в производство. Документирование расхода запасов. Материальные расходы в налоговом учете. Нормирование при использовании запасов в производстве и обязательность его применения для целей бухгалтерского и налогового учета материальных расходов. Остатки и отходы, полученные по завершении производственных процессов.
9.Включение в ФСБУ 5/2018 «Запасы» правил калькулирования себестоимости продукции: зачем эти правила появились в Стандарте и как следует их применять.
10.Обесценение запасов: в каких случаях оно необходимо, как рассчитать чистую стоимость продажи запасов, практические рекомендации по формированию и отражению резерва под обесценение запасов в бухгалтерском учете и отчетности. Формирование временных разниц по налогу на прибыль.
11.Инвентаризация запасов и отражение ее итогов: излишки, недостачи, пересортица. Взыскание ущерба с виновных лиц. Последствия для целей налога на прибыль, НДС и НДФЛ. Контроль сохранности активов в организации.
12.Отражение операций с запасами в бухгалтерской отчетности: дискуссионные моменты, нерешенные вопросы, что должно быть раскрыто в пояснениях к отчетности.
13.Актуализация учетной политики организации по операциям с запасами.
14.Учет операций со сложными видами запасов:
- многооборотная тара. Учет тары по залоговым ценам;
- спецодежда;
- давальческая переработка сырья;
- учет запчастей;
- рекламные материалы.
15.Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета запасов и материальных расходов, выявляемые по результатам аудиторских проверок.
26 июня 2026. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ В БУХГАЛТЕРСКОМ И НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ В 2026-2027 ГОДАХ.
Лектор Ефремова А.А.
1.Понятие доходов. Бухгалтерский смысл доходов как увеличения капитала. Сложные виды доходов (включаемые в чистую прибыль и в совокупный финансовый результат организации). Принятие и вступление в силу ФСБУ 9/2025 «Доходы». Взаимосвязь ФСБУ 9/2025 с другими стандартами – действующими и отмененными. Классификация доходов – вчера и завтра: доходы по обычным видам деятельности; прочие доходы или доходы, отличные от доходов по обычным видам деятельности – в чем разница.
2.Учет выручки: понятие, условия признания выручки. Передача контроля над активом.
3.Признание выручки в случае предоставления реализуемого продукта в конкретный момент времени и в течение периода времени. Продажа продукта с длительным циклом изготовления: экономический смысл, необходимость и принципы признания в бухгалтерском учете, определение степени готовности продукта.
4.Бухгалтерские записи при реализации продукта с длительным циклом изготовления (способ «по мере готовности»): учет не предъявленной к оплате начисленной выручки.
5.Сложные случаи определения цены продукта: корректировки договорной цены при предоставлении скидок и бонусов; переменное («плавающее») вознаграждение; оплата неденежными средствами; продажа на условиях отсрочки и рассрочки оплаты (коммерческий кредит).
6.Доходы и расходы от безвозмездных операций.
7.Отражение доходов и расходов в бухгалтерской отчетности. Структура отчета о финансовых результатах и типичные ошибки его заполнения. Результат от прекращаемой деятельности.
8.Ожидания по принятию и вступлению в силу ФСБУ 10 «Расходы». Классификация расходов – вчера и завтра: расходы по обычным видам деятельности; прочие расходы или расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности – в чем разница. Коммерческие и управленческие расходы, типичные ошибки их учета и представления в отчетности.
9.Понятие расходов. Отличие расходов от активов – дебиторской задолженности и затрат. Понятие о расходах будущих периодов и перспектив этого объекта бухгалтерского учета по мере развития бухгалтерского учета (перехода на МСФО).
10.Признание расходов для целей налогообложения: общий порядок, последние изменения в правоприменительной практике и подходах налоговых органов. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли (экономическая обоснованность и документальное подтверждение). Отличия бухгалтерского и налогового учета расходов.
11.Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
29 июня 2026. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В 2026 ГОДУ: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ.
Лектор Попова Е.П.
Движимое и недвижимое имущество: сложные вопросы учета и оценки.
Позиция Верховного Суда РФ о критериях отнесения имущества к недвижимому.
Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций.
Основные средства в 2026 году: бухгалтерский учет по правилам ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
- Определение капитальных вложений в ФСБУ 26/2020. Условия, одновременное соблюдение которых необходимо для признания капитальных вложений в бухгалтерском учёте
- Общий подход к определению затрат на приобретение, создание, улучшение и (или) восстановление объектов основных средств, в сумме которых признаются капитальные вложения
- Порядок учёта отдельных видов затрат при признании капитальных вложений. Случаи включения в состав капитальных вложений расходов на ремонт основных средств
- Порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений
- Обязательная проверка капитальных вложений на обесценение и учёт изменения их стоимости вследствие обесценения
- Момент переклассификации капитальных вложений в основные средства
- Определение основных средств в ФСБУ 6/2020: объекты, относящиеся к основным средствам
- Малоценные основные средства
- Единица бухгалтерского учёта основных средств. Условия признания части объекта основных средств, затрат на ремонт, техосмотр и техобслуживание самостоятельными единицами бухгалтерского учёта.
- Новое в переоценке основных средств. Переоценённая стоимость. Периодичность переоценки. Способы проведения переоценки. Способы списания накопленной дооценки на нераспределённую прибыль
- Изменения в порядке начисления амортизации основных средств. Ликвидационная стоимость. Моменты начала и окончания начисления амортизации. Способы амортизации. Признание элементов амортизации оценочными значениями
- Переквалификация основных средств (запасы, ДАП).
- Ремонт (текущий и капитальный), реконструкция, модернизация, дооборудование основных средств.
- Признание оценочных обязательств по будущему демонтажу, утилизации объекта и восстановлению окружающей среды, по будущим затратам, связанным с выбытием основных средств, в процессе формирования их стоимости, дисконтирование и последующее уточнение. Ликвидация.
- Первичные документы. Оформление и хранение документов по основным средствам.
- Обязанность проверки основных средств на обесценение
Налоговый учет основных средств
- Формирование первоначальной стоимости амортизируемого имущества в налоговом учете при разных способах его получения. Изменения с 2026 года.
- Определение сроков полезного использования. Начисление амортизации и признание ее в налоговом учете. Повышающие коэффициенты с учетом изменений. Классификация основных средств по амортизационным группам.
- Правила амортизации основных средств в налоговом учете.
- Использование амортизационной премии и последствия ее применения.
- ФИВ и РИВ по основным средствам.
- Случаи изменения первоначальной стоимости основного средства. Модернизация, реконструкция, достройка, дооборудование.
- Учет неотделимых улучшений у арендатора и арендодателя, у ссудодателя и ссудополучателя.
- Ремонт основных средств.
- Выбытие основных средств: продажа, досрочное списание, безвозмездная передача, взнос в уставный капитал.
Основы гражданско-правовой квалификации недвижимого имущества.
- Законодательство о недвижимости. Недвижимость по ГК.
- Недвижимость как объект капитального строительства. Некапитальные постройки.
- Разъяснения Минфина России и ФНС России о налоговой квалификации недвижимости.
- Позиция Верховного Суда РФ о критериях отнесения имущества к недвижимому.
Налог на имущество организаций: изменения в 2026 году. Что относится к недвижимости для налога на имущество организаций? Признаки недвижимости.
- Какая недвижимость не облагается налогом. Что такое движимое имущество и чем оно отличается от недвижимого.
- Что является объектом обложения налогом на имущество организаций.
Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций.
- Изменение критериев оценки по обесценению основных средств, введение ликвидационной неамортизируемой стоимости, изменение сроков полезного использования основных средств и др.
- Судебная практика по применению ФСБУ 6/2020 при определении балансовой стоимости для налога на имущество организаций.
- Споры по установлению элементов амортизации.
30 июня 2026. ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2026 ГОДА. НОВЫЕ ФОРМЫ. РАЗБИРАЕМ НОВШЕСТВА. ОБЯЗАННОСТЬ РЯДА ОРГАНИЗАЦИЙ ПРЕДСТАВЛЯТЬ ПРОМЕЖУТОЧНУЮ ОТЧЕТНОСТЬ В ГИРБО.
Лектор Попова Е.П.
1.Изменения в налоговом учете. Налоговая реформа 2.0 в действии.
Все изменения в расчете НДС. Декларация НДС за 2 квартал 2026 г. и контрольные соотношения по ней.
- НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2026 г. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 22%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;
- Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2026 г.;
- Новая декларация по НДС в 2026 г. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;
- Изменения в оформлении счетов-фактур;
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
- Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: правила НДС;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
- Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
- Другие изменения на момент проведения семинара
2.Все изменения в расчете Налога на прибыль. Декларация за полугодие 2026 г. и контрольные соотношения по ней.
- Все изменения в расчете налога на прибыль в 2026 г.;
- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2025-2026 гг.;
- Порядок исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: форма, особенности представления, ужесточение ответственности;
- Новые правила учета и налогообложения в 2026 г. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;
- Учет понесенных убытков;
- Практика решения сложных вопросов исчисления налога на прибыль на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
- Другие изменения на момент проведения семинара
3.Все изменения в расчете НДФЛ. Порядок заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2026 года.
- Правила расчета НДФЛ в 2026 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
- Детские вычеты в 2026 г. Вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
- Подробный порядок заполнения формы 6-НДФЛ в 2026 г. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
- Порядок уплаты НДФЛ в 2026 г. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц.
- Составление уведомлений по НДФЛ;
- Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды –изменения в расчетах.;
- Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом –требования 2026 г.
4.Все изменения в расчете Страховых взносов. Новая форма РСВ в 2026 году.
- С 2026 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2026 г.;
- Снижение страховых взносов для приоритетных отраслей с 2026 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;
- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2026 г.;
- Порядок уплаты страховых взносов в 2026 г.;
- Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться.
03 июля 2026. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 6 МЕСЯЦЕВ И 2 КВАРТАЛ 2026 ГОДА. МАСТЕР-КЛАСС В РЕЖИМЕ ОТВЕТОВ НА ВОПРОСЫ.
Лектор Рабинович А.М.
1.Опыт и остающиеся вопросы составления промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Для кого и какая промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность обязательна
- Требования к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности: строгости и послабления
- Специфика выполнения условий достоверности при составлении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
2.Использование данных промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности ФНС России и иными органами исполнительной власти.
3.Новое в бухгалтерском учете с 2027 года
- ФСБУ 9/2025 «Доходы»:
- Для кого обязательны все положения Стандарта
- Три основных нововведения Стандарта – насколько они нововведения
- ФСБУ 10/2026 «Расходы»
- «Легализация» порядка учета расходов, установленного другими стандартами
- Правила, симметричные ФСБУ 9/2025
4.НДС
- Опыт и вопросы применения нововведений 2026 года в НК РФ
- Налоговая база по НДС (в режиме ответов на вопросы)
- Налоговые вычеты по НДС
- В разрезе условий вычета
- В разрезе хозяйственных операций
5.Налог на прибыль
- Опыт и вопросы применения нововведений 2026 года в НК РФ
- Учет доходов (в режиме ответов на вопросы)
- Учет расходов
- Расходы, связанные с производством и реализацией
- Внереализационные расходы
6.Налог на имущество по среднегодовой стоимости (в режиме ответов на вопросы)
07 июля 2026. НОВЫЕ И СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ 2026 ГОДА. ОТЧЕТНОСТЬ.
Лектор Смирнова Т.С.
1.
Налоговое администрирование в 2026 г. – практика применения изменений НК в порядке проведения камеральных проверок, электронные способы взаимодействия с инспекцией, порядок расчета пеней в 2026г., новые критерии для смягчающих обстоятельств, новые правила учета ошибок предыдущих периодов при увеличении ставки налога.
2.
Налог на добавленную стоимость:
- Изменения в порядке исчисления налога по программе Президента поддержки малого бизнеса, практика применения новой ставки 22%, оформление счетов-фактур по переходящим на 2026г. договорам, перевод ККТ и оформление кассовых чеков по новым ставкам, новые льготы и новые освобождения от налога, изменения по условиям работы с компаниями применяющими специальные ставки 5% и 7 %, электронные счета-фактуры и УПД.
- Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав. В каких случаях такая передача не облагается НДС? Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Импортно-экспортные операции в 2026г.
- Вычеты НДС: сложные случаи. Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. НДС в чеке ККТ.
- Восстановление НДС: основания и особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при передаче в УК, при смене налогового режима, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.
- Налоговая декларация по налогу за 2 кв. 2026г., контрольные соотношения и изменения в части камерального контроля НДС.
3.Налог на прибыль:
- изменения в порядке применения повышающего коэффициента 2, ФИНВ и РИНВ, новые возможности и ограничения на признание расходов различных видов; сомнительные долги с 2026г. и др. новшества.
- Особенности учета доходов и расходов в 2026г., в том числе внереализационных. Выплата дивидендов – что важно учесть и какие претензии могут быть у налоговых органов. Доходы, не учитываемые для налогообложения.
- Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Отдельные виды расходов: материальные, оплата труда и премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО, имущественные налоги. Расходы на продвижение продукции (товара), в т.ч. требования к рекламе через интернет, проценты по займам.
- Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2026г. и критичные контрольные соотношения. Камеральная проверка декларации.
- Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.
4.НДФЛ и страховые взносы:
- Налоговые вычеты, выплаты, не учитываемые в доходах физического лица. Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026г. и контрольные соотношения. Льготы по страховым взносам в 2026г. с учетом обновленных требований в апреле 2026г. для субъектов МСП. Новый расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2026г. и новые контрольные соотношения.
- Соцпакет для работника. Выплата дохода работникам ниже среднеотраслевой зарплаты – налоговые последствия для компании. Новые критерии Минтруда по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые.
08 июля 2026. НАЛОГИ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА В 2026 ГОДУ – НОВЫЕ ПРАВИЛА, АКТУАЛЬНЫЕ И СЛОЖНЫЕ МОМЕНТЫ. ЗНАЧИТЕЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ТК РФ.
Лектор Гейц И.В.
1. Развитие налоговой реформы с 2026 года. Уточнения налоговых ставок с 2026 года.
- Особенности расчета с 2026 года налога с граждан ЕАЭС.
- Исчисление НДФЛ с базы в виде районного коэффициента и «северной» надбавки, новые правила с 2026 года. Выделение РК и СН из среднего заработка – требования НК РФ с 2026 года.
- Изменения в части налоговых вычетов с 2026 года.
- «Авансовые» уведомления по НДФЛ и страховым взносам, особенности зачета платежей.
- Отмена льгот по страховым взносам.
- Доначисление взносов с выплат в пользу руководителя коммерческой организации.
- Новый РСВ с 2026 года. Расчет по взносам как основа для проверок налоговой инспекции, новые КС.
- Изменения в части взносов в апреле 2026 г. задним числом с начала года.
- Новый лимит выплат по случаю рождения ребенка, его влияние на необходимое изменение порядка заполнения персонифицированной отчетности и РСВ.
- Предстоящие изменения в сфере налогообложения (контроль за доходами граждан, изменение сроков уплаты налогов и т.д.).
2. Актуальные вопросы налогообложения.
- Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности.
- Персонифицированная отчетность в СФР, изменения 2026 г.г., отмена обязательной выдачи сведений при увольнении.
- Отражение «командировочных» расходов в отчетности по взносам. Уточнения в части страховых взносов от несчастных случаев на производстве. Обложение расходов на ДМС работников.
3. Заработная плата и изменения в трудовом законодательстве.
- Изменения с 2026 года в ТК РФ (увеличение числа сверхурочных работ, изменения правил оплаты сверхурочной работы, новый порядок оплаты «переработок», особенности оплаты сверхурочной работы в рамках суммированного учета рабочего времени (внимание – размер оплаты может быть уменьшен); отзыв из отпуска «вредников», новые основания для увольнения сотрудников и др.).
- Новое значение МРОТ. Об индексации заработной платы. Новые правила расчета среднего заработка. Выходное пособие и прочие выплаты при увольнении – где применять коэффициент 20,58 (21) и где нет, как считать 2х недельное выходное пособие и прочие выплаты при увольнении, «о пропорции 0,677». Новые правила определения лимита выплат при увольнении в целях страховых взносов. Расчет «корпоративных» компенсаций при увольнении.
- Изменения в оплате дней донорства, диспансеризации, выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом. Новые «обязательные» правила выплаты премий, развитие принятых изменений. Новая трактовка «счетной» ошибки.
4. Актуальные вопросы заработной платы (раздел формируется с учетом распространенных вопросов слушателей).
- О сроках выплаты заработной платы. Расчетные листки и прочие документы для выдачи работнику, о справке 182н. Компенсация за просрочку. Вопросы предоставления и оплаты отпусков. Средний заработок. Алименты и прочие удержания из заработной платы.
5. Пособия по социальному страхованию.
- Взаимодействие с СФР при назначении и выплате пособия. Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
- Особенности выплаты пособий по нескольким местам работы. Назначение пособий в различных практических ситуациях.
Телефон: +7(347) 246-15-98
